一、中國一拖集團簡介
    中國一拖集團有限公司（以下簡稱"中國一拖"）是從事農業(yè)機械、工程機械、動力機械、載重汽車及零部件等綜合性機械制造特大型集團企業(yè)。中國一拖擁有國家級技術中心，具有獨立開發(fā)農業(yè)機械、工程機械、動力機械、汽車整車及專用車輛的能力，能夠滿足廣泛的市場需求，其技術創(chuàng)新、產品性能在國內同行業(yè)中處于領先地位。 "東方紅"商標被國家工商行政管理局商標局認定為中國"馳名商標"，"洛陽"牌壓路機為建設部名牌產品。
    2006年，中國一拖實現銷售收入102億元，同比增長32%；實現利潤1.58億元，同比增長48%；出口創(chuàng)匯5700萬美元，同比增長55%。
   
    二、上信息化的動因
    1、軟件平臺不統(tǒng)一。
    系統(tǒng)上線前，集團約90%以上的單位使用降龍99（單機版）財務核算軟件，主要用于憑證錄入、報表輸出。固定資產系統(tǒng)大多是各單位自行開發(fā)的DOS版本及一部分通用軟件系統(tǒng)，業(yè)務系統(tǒng)數據與總賬系統(tǒng)不能集成。
    2、 會計制度和報表體系不統(tǒng)一。
    一拖集團洛陽本地49家公司，涉及機械行業(yè)、金融行業(yè)、房地產行業(yè)等多行業(yè)，存在多行業(yè)科目體系。集團需要統(tǒng)一科目體系，各單位在集團統(tǒng)一的科目體系下可以根據各單位的情況進行下級明細科目的新增、使用。
    3、 數據傳遞不及時。
    集團各單位數據存放在本地的服務器中，集團無法及時了解各單位動態(tài)的財務信息；集團和各單位對帳主要是手工核對；集團公司和分公司之間財務數據和財務報表傳遞主要以手工報表上報為主，信息傳遞不及時，數據統(tǒng)計分析比較滯后；集團公司進行手工匯總，手工編制抵消分錄，手工編制集團合并報表；以前參與合并的報表為損益表、費用表，從集團層面反饋的數據比較單一，沒有按照行業(yè)的管理需要進行數據的匯總合并，不能全面反映集團的經營狀況；集團領導無法及時掌控企業(yè)的經營全貌。
   
    三、集團財務信息化目標及實現情況

    四、系統(tǒng)安全
    1、系統(tǒng)安全策略
    以技術領先和性能可靠的SAN架構和Oracle數據庫為核心
    高可用的集群數據中心系統(tǒng)，全公司數據集中存儲、集中應用、統(tǒng)一備份
    所有分、子公司和職能部門（共69家）采用光纖直連和VPN技術接入公司骨干網，實現對EAS系統(tǒng)的操作
    應用軟件：金蝶EAS
    中間件：Websphere
    數據庫：Oracle 9i企業(yè)版
    操作系統(tǒng)：Windows 2003企業(yè)版
    備份軟件：Veritas 
    硬件系統(tǒng)：四臺服務器、一臺磁盤陣列和一臺磁帶庫
    2、實施效果
    2.1保證集團財務網絡安全
    統(tǒng)一部署網絡殺毒軟件2000節(jié)點，確保網絡和客戶端系統(tǒng)的病毒防護和安全運行。
    建立問題快速反饋機制，及時解決客戶端的網絡技術問題。
    2.2保證集團財務數據安全
    建立數據備份/ 恢復機制，數據每6小時進行一次增量備份，每三天進行一次完全備份。
    實現CA認證與EAS系統(tǒng)的集成，加密認證用戶120個
    2.3保證集團財務系統(tǒng)安全
    建立EAS系統(tǒng)維護流程，保障了系統(tǒng)升級過程中的數據安全。 在以前的工作中共進行3次大版本升級。
    對數據中心的性能和ORACLE實時會話連接數和內存占用進行監(jiān)控，對異常情況及時分析處理，出現大量訪問時，調整系統(tǒng)參數，保證系統(tǒng)均衡和平穩(wěn)運行。

 五、中國一拖EAS應用方案
    中國一拖原采用分布式賬套應用，集團內各專業(yè)廠或子公司均使用獨立的數據中心，導致基礎資料無法統(tǒng)一，各分子公司的基礎資料編碼和名稱均存在較大差異。財務系統(tǒng)的核算科目也沒有統(tǒng)一，使得各公司的賬務無法快速匯總，內部交易大量的手工對賬和往來核銷。
    ◇組織架構設置：中國一拖集團下設集團本部、子公司和股份公司。集團本部下設集團采購中心和集團財務科。股份公司下設股份本部、工程機械、柴油機，其中股份本部下設股份財務科、股份采購中心、一裝、二裝、鍛造。
    ◇集團統(tǒng)一用戶管理：金蝶EAS集團管理系統(tǒng)的用戶及角色定義根據人力資源部具體崗位職責和系統(tǒng)要求具體確定。根據用戶設置以及用戶的崗位職責進行系統(tǒng)用戶的權限設置，其中包括角色權限和組織權限。憑證工作流、預算審批工作流、資金工作流受用戶權限控制。
    ◇統(tǒng)一的基礎資料編碼體系：按不同業(yè)務模塊建立規(guī)范、統(tǒng)一集團基礎數據編碼體系。EAS系統(tǒng)中的職員有兩萬多，一個單位有幾千個供應商，區(qū)域內指定一人負責基礎資料編碼工作，如：供應商采用稅號的方式編碼，錄入時用助記碼。
    ◇客戶供應商設置：按范圍、重要性等對客商進行分類，通過客商業(yè)務分析碼建立客    戶供應商的映射關系。 
    1、 財務集中核算
    ◇核算集中查詢：實現按照集團、虛擬公司、分子公司查詢科目余額等。
    ◇核算項目余額分析：通過核算項目余額表，可以分析不同客戶在各會計科目、各公司的業(yè)務數據。
    ◇應收賬款賬齡分析：按指定期間分段查詢應收賬款已到期情況。
    ◇現金流量處理：憑證錄入時指定現金流量項目，自動生成現金流量表�，F金流量項目基礎資料設置時，掛輔助賬類型"客戶"，每一筆與現金流量有關的憑證，必須指定外部客戶或內部客戶。
    ◇固定資產管理：對固定資產進行分類管理，包括房屋建筑物、運輸設備、傳導設備等十大類，期末按平均年限法對固定資產計提折舊。
    2、 財務報告體系
    一拖集團合并報表的范圍是所有的分子公司，主要包括資產負債表、利潤表、現金流量表和各種稅表，同時按月底報送快報。通過集團報表模板的制定、分發(fā)，下級公司在線報表上報和逐級匯總合并，生成集團匯總報表、工作底稿和合并報表。
    ◇多合并范圍管理：按不同管理需求制定合并范圍，如：按事業(yè)部管理緯度進行合并。
    ◇報表查詢：通過報表項目可以聯查到總分類賬、明細分類賬，并且可以查詢到具體的業(yè)務憑證，如果業(yè)務憑證有相應的業(yè)務單據關聯生成，同樣可以聯查。
    ◇固定資產報表：在報表系統(tǒng)定義了兩張固定資產報表：固定資產總體報告表和增減變動情況表。通過FOG_FA公式從固定資產系統(tǒng)取數。
    ◇現金流量表抵消：現金流量項目掛核算項目"客戶"，如果是集團內部現金流，單體公司在憑證錄入時指定此筆業(yè)務對應的內部客戶，在編制內部現金流抵消表時，通過函數自動取數。
    ◇合并報表管理：實現各層級共120家單位的報表匯總和合并；實現內部往來、交易、內部現金流量的自動抵消。
    3、 商業(yè)智能分析
    一拖集團商業(yè)智能分析的內容包括四大方面：實時指標、快報預報指標、財務分析、績效分析。展現形式包括柱狀圖、餅狀圖、折線圖等。按收入、費用、利潤、應收、存貨、現金流、業(yè)務能力、行業(yè)標準等多種分析指標。建立了趨勢、結構、對比、杜邦分析等多種分析方式，涵蓋了豐富的指標數量和報表種類。
    ◇實時指標分析：分析內容包括主營收入、對內主營收入、對外收入、截止當月累計銷售商品提供勞務收到的現金、截止當年累計銷售商品提供勞務收到的現金、購買商品提供勞務支付的現金等。
    ◇快報預報指標分析：分析內容包括收入（營業(yè)收入、外銷收入、對國貿收入）、應收賬款、應付賬款、存貨、利潤總額、預提費用。分別按股權結構和事業(yè)部維度進行比較
    ◇財務分析：分析內容包括指標部分和非指標部分。其中，指標部分包括收入（營業(yè)收入、外銷收入、對國貿收入）、應收賬款、應付賬款、經營活動現金凈流量（流出）、經營活動現金凈流量（流入）。非指標部分包括三大報表的純表格展示、費用類的分析、資產狀況分析、流動比率、速動比率、應收賬款周轉率、資產負債率、毛利率分析方法單獨說明。
    ◇績效分析：評價各單位盈利能力、償債能力、營運能力、發(fā)展能力水平，與行業(yè)良好水平比較。評價指標包括：總資產利潤率、資產負債率、應收賬款周轉率、利潤總額增長率等。
    4、 在建工程管理
    ◇在建工程項目管理：集團的在建工程項目既可以集團統(tǒng)一管理，又可以按照組織進行分類維護和管理；對于每個在建工程記錄詳細的合同信息、施工單位，以及相應的審批信息。
    ◇在建工程付款管理：詳細記錄每個在建工程的所有合同的付款節(jié)點和已付款的信息，包括相關合同的開票信息；并且在付款過程中，可以嚴格按照合同的管理要求進行付款，對于超出付款進度和付款額度的業(yè)務進行控制和預警。
    ◇在建工程轉資產管理：詳細記錄在建工程的項目狀態(tài)，如在建工程轉固定資產，或轉至低值易耗品。同時，記錄在建工程減值準備等信息。
    ◇在建工程報表查詢：對于在建工程的竣工結算后，是否已轉資產，在建工程的增減變動情況統(tǒng)計分析，一方面可以按照單個組織統(tǒng)計分析，一方面可以反映整個集團公司的在建工程統(tǒng)計分析，系統(tǒng)提供兩張查詢報表：工程匯總表和在建工程增減變動表。
    5、 資金預算管理
    中國一拖集團的集團現金預算管理以資金計劃為手段。資金計劃按月度進行編制，通過各專業(yè)廠和子公司出納系統(tǒng)的收付款單據、資金管理的投融資單據、票據管理的票據等單據，實現事前控制。預算編制按照先業(yè)務預算、資本預算、籌資預算，后財務預算的程序進行，要保證預算目標與規(guī)劃目標的一致。預算編制采取"上下結合、分級編制、逐級匯總"的方式進行，以現金流量預算為中心，"誰花錢誰編預算，統(tǒng)籌兼顧、量入為出"。
    ◇預算編制包括下達目標、編制上報、審查平衡、審議批準、下達執(zhí)行五個程序。根據不同的預算項目，分別采用固定預算、彈性預算、滾動預算、零基預算等方法進行編制。費用預算通過總賬會計憑證來控制，資金計劃通過出納收付款單、資金管理投融資單據、票據來控制。
    ◇集團預算辦公室及時監(jiān)控各預算執(zhí)行單位的預算執(zhí)行情況，并向集團公司董事會提交預算執(zhí)行進度、執(zhí)行差異及其對集團公司總預算目標的影響等情況分析報告，提出改進措施和建議。
    ◇集團設有兩家廠內結算中心和一家財務公司。廠內結算中心分別對應集團資金科和集團股份科兩家財務實體組織，專業(yè)廠和子公司在結算中心開設內部賬戶，辦理資金結算。
    ◇結算中心兼有內部銀行的職能，處理內部存貸、委托貸款及利息計算。
    ◇專業(yè)廠和子公司的部分應收票據應托管給集團，票據類的業(yè)務比較復雜，包括對內對外背書、對內對外貼現，托管受托，大票換小票等業(yè)務。
    ◇與財務公司系統(tǒng)的數據接口。專業(yè)廠、子公司、廠內銀行均在財務公司開設內部賬戶，除稅款繳納、工資發(fā)放等業(yè)務外，部分結算通過財務公司完成。成員單位出納管理系統(tǒng)的收付款單可以直接提交給財務公司，功能實現方式同銀企互聯。
   
    六、應用價值
    金蝶EAS系統(tǒng)給中國一拖集團運營與管控帶來的價值：
    ◇實現了集團公司集中網絡化會計核算目標；實現集團公司及下屬公司（70多家實體單位）日常財務核算業(yè)務的一套帳管理模式；
    ◇規(guī)范并統(tǒng)一了集團公司內部會計科目與報表體系；實現集團穿透式賬務信息實時查詢，實現集團報表數據收集實時在線監(jiān)控；
    ◇統(tǒng)一了全集團固定資產核算標準，折舊方法、折舊年限、類別統(tǒng)一；
    ◇實現了集團內部網上電子銀行，票據和投融資的集中管理；
    ◇實現各層級單位的人事數據統(tǒng)一管理，建立統(tǒng)一的人事管理制度；
    ◇實現對集團公司、事業(yè)部及下屬分子公司的財務預警和績效考評；
    ◇實現關鍵指標實時查詢預警和財務指標多維度分析。